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360足球直播:證監會提高審計透明度 6大舉措強化會計師事務所監管

時間:2019/11/17 16:09:16   作者:   來源:   閱讀:12   評論:0
內容摘要:作為上市公司財務信披質量的重要把關人,會計師事務所的信息透明度正得到不斷提升。證監會11月15日發布《證券資格會計師事務所資本市場執業基本信息》(簡稱《基本信息》),旨在方便市場各方了解會計師事務所提供高質量審計服務的能力,幫助上市公司作出會計師事務所選聘最優決策。 &...
    作為上市公司財務信披質量的重要把關人,會計師事務所的信息透明度正得到不斷提升。證監會11月15日發布《證券資格會計師事務所資本市場執業基本信息》(簡稱《基本信息》),旨在方便市場各方了解會計師事務所提供高質量審計服務的能力,幫助上市公司作出會計師事務所選聘最優決策。

  證監會有關負責人表示,下一步,證監會還將通過提高審計違法違規成本,大力推進民事法律責任追究等舉措,強化對會計師事務所的監管,構建優勝劣汰的審計生態。

  突出審計機構執業能力

  證監會有關負責人在例行發布會上表示,會計師事務所作為獨立鑒證機構,承擔著資本市場財務信息質量看門人職責,在提高資本市場財務信息質量方面具有極端重要性。但是,受限于上市公司、投資者獲取會計師事務所信息渠道不暢,上市公司、投資者與會計師事務所之間存在較嚴重的信息不對稱,上市公司股東大會、審計委員會難以做出最優的聘請會計師事務所決策,同時,會計師事務所缺乏社會公眾監督,影響形成優勝劣汰的審計市場生態,制約了會計師事務所在資本市場功能作用的發揮。

  總體來說,《基本信息》主要突出以下四個特點:一是聚焦資本市場執業情況,所有信息均與會計師事務所從事的證券服務業務密切相關;二是突出執業能力,反映會計師事務所從事證券服務業務的違法違規行為被處理處罰情況、上市公司審計經驗與能力等;三是所有指標均為客觀性指標,絕大多數為可量化信息;四是排名不分先后,僅按照會計師事務所名稱拼音進行排序。另外,目前各證券資格會計師事務所也均已在其官網披露其資本市場執業基本信息。

  《基本信息》涵蓋了2016年1月1日至2019年6月30日之間證監會對證券資格會計師事務所做出的全部處理處罰。記者注意到,部分會計師事務所被處理處罰的次數顯著高于其他會計師事務所。以行政處罰為例,瑞華會計師事務所被行政處罰次數最多,近三年達5家次與11人次;其次為立信會計師事務所,近三年達5家次與10人次;再次為利安達會計師事務所,近三年達3家次與6人次。

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